Положения Директивы о рынках финансовых инструментов 2004/39/ЕС (известная как «MiFID») позволяют компаниям, предоставляющим брокерские и финансовые услуги, создать Кипрскую Инвестиционную Компанию (далее как «КИК»), которая может осуществлять регламентированную инвестиционную деятельность в России, на рынках ЕС, в Азии, Африке и/или в других странах. Начиная с момента подачи заявления для получения лицензии, КИК будет находиться под контролем и надзором Комиссии по ценным бумагам и биржам Кипра (далее как «Комиссия»). Основным законодательным актом, регулирующим открытие и функционирование КИК, является Закон Кипра 144(1)2007 (с внесенными изменениями) от 26 октября 2007 года (далее как «Закон»).

Ниже мы бы хотели предоставить Вам детальную информацию о различных процедурах, требованиях и преимуществах, связанных с КИК.

Преимущества использования Кипра в качестве места регистрации инвестиционной фирмы

  • Налоговая система Кипра является довольно стабильной и привлекательной для иностранных инвестиций, предлагая самую низкую налоговую ставку в Европе в размере 12,5%. В дополнение к этому, прибыль с капитала не облагается налогом.
  • На Кипре нет валютного контроля –позволяется переводить за пределы острова любые доходы (включая те, что были полученны с капитала), прибыль, дивиденды и пр.
  • Вы можете открыть брокерскую компанию FX & CFD на Кипре, при условии, что такая компания получит соответствующую лицензию Комиссии. Преимуществом будет являться то, что вы можете аккредитировать лицензию, выданную Коммисией, для того, чтобы открыть филиалы и представительские офисы для предоставления инвестиционных услуг в любом государстве-члене ЕС без необходимого соблюдения требований к капиталу местных регулятивных органов.
  • КИК может работать на рынке Форекс и рынке бинарных опционов, так как Кипр является единственным европейским государством, где разрешены такие операции.
  • Процедура подачи заявления на получение лицензии на Кипре проще в сравнении с аналогичными процедурами, действующими в других европейских странах.
  • Расходы на лицензирование и обслуживание компании, предоставляющей инвестиционные и финансовые услуги, на Кипре ниже, чем в остальных странах-членах ЕС.

Требования к капиталу для КИК

В соответствии с положениями Закона необходимо соблюсти следующие минимальные требования к капиталу:

  • КИК, которая предоставляет одну или более из нижеперечисленных инвестиционных услуг, удерживает деньги и/или финансовые инструменты клиентов, должна иметь первоначальный капитал в размере не менее двухсот тысяч евро (€200,000):
  1. Получение и передача инструкций по финансовым инструментам;
  2. Исполнение инструкций от имени клиентов;
  3. Управление инвестиционным портфелем;
  4. Предоставление консультаций по вопросам инвестиций;
  • КИК, которая предоставляет инвестиционные услуги, указанные в подразделе (а) и/или (d) выше, и которая не удерживает деньги и/или финансовые инструменты клиентов, и у которой по этой причине не может возникнуть долговых обязательств перед своими клиентами, должна иметь первоначальный капитал в размере:
  1. Не менее восьмидесяти тысяч евро (€80,000); или
  2. Не менее сорока тысяч евро (€40,000), а также страхование профессиональной ответственности, действующее во всех странах-участницах, или какое-либо другое страхование от убытков, возникших в результате профессиональной небрежности, на сумму не менее одного миллиона евро (€1,000,000) за каждое страховое требование, и в целом на сумму не менее одного миллиона пятисот тысяч (€1,500,000) в год для всех страховых требований.
  • КИК, которая предоставляет одну или более из нижеперечисленных инвестиционных услуг и/или занята в следующей инвестиционной деятельности, должна иметь первоначальный капитал в размере не менее одного миллиона евро (€1,000,000):
  1. Проведение операций по собственному счету;
  2. Андеррайтинг финансовых инструментов и/или размещение финансовых инструментов с твердым обязательством выкупа;
  3. Размещение финансовых инструментов без твердого обязательства выкупа;
  4. Работа на Многосторонней торговой площадке.

Требования для получения лицензии Комиссии по ценным бумагам и биржам Кипра

  • КИК должна выполнить все требования по капиталу, указанные выше.
  • У компании должен быть действующий офис на Кипре.
  • Исполнительный Директор КИК должен быть резидентом Кипра, который прошел тест на профессиональную пригодность. У человека, занимающего эту должность, должна быть безупречная деловая репутация, опыт работы с финансами и инвестициями, а также отсутствие судимостей.
  • КИК должна назначить Генерального Управляющего, который не обязан быть гражданином Кипра, однако он должен посещать Кипр на постоянной основе. В его обязанности будут входить контроль и наблюдение за деятельностью Совета Директоров и Исполнительного Директора. Генеральный Управляющий не должен быть наделен какими-либо исполнительными полномочиями.
  • Характер деятельности КИК должен быть четко прописан в Меморандуме.
  • Акционеры КИК также должны пройти проверку на профессиональную пригодность и добросовестность, у них должны отсутствовать судимости и они должны обладать достаточным опытом и знаниями, чтобы заниматься таким родом деятельности;
  • Компания должна установить жесткие и четкие механизмы внутреннего контроля, включая положения, регулирующие электронную защиту информации, защиту данных клиентов, меры по предотвращению возникновения конфликта интересов, связанного с клиентами, наблюдение за потенциально проблемными зонами. Комиссия тщательно проверит указанные процедуры внутреннего контроля для того, чтобы убедиться в их пригодности.

Процедура подачи заявления в Комиссию по ценным бумагам и биржам Кипра

В целом, Вам потребуется около 1-2 месяцев для того, чтобы подготовить заявление со всеми сопроводительными документами. После подачи всего комплекта документов вместе с заявлением в Комиссию, последней потребуется до 6 месяцев с момента подачи для рассмотрения документов и принятия решения о выдаче лицензии. Комиссия может также отказать в предоставлении лицензии, поэтому мы настоятельно рекомендуем Вам несколько раз перепроверить весь комплект документов на вопрос соответствия всем выставленным требованиям.

Список документов для подачи в Комиссию

  • Регистрационная форма для КИК (Форма 144-03-01)
  • Корпоративные документы по компании – Сертификат инкорпорации, Сертификат Директоров и Секретаря, Сертификат юридического адреса, Сертификат акционеров, Меморандум и Устав и пр.
  • Трехгодичный бизнес план
  • Инструкция с описанием внутренних процедур и положений о противодействии отмыванию денег
  • Инструкция с описанием процедур KYC

Размер регистрационного сбора Комиссии составляет €3,000, к которому нужно добавить следующие суммы:

  1. €1,000 за каждую инвестиционную услугу, указанную в параграфе 1, 5 и 7 Части І Приложения ІІІ Закона;
  2. €1,500 за каждую инвестиционную услугу, указанную в параграфе 2 и 4 Части І Приложения ІІІ Закона;
  3. €2,000 за каждую инвестиционную услугу/ вид деятельности, указанные в параграфе 3 и 6 Части І Приложения ІІІ Закона;
  4. €10,000 за инвестиционный вид деятельности № 8, указанный в Части І Приложения ІІІ Закона;
  5. €500 за дополнительную услугу, указанную в Части ІІ Приложения ІІІ Закона.

Наши услуги

  • Предоставление консультаций касательно подготовки и составления заявления;
  • Разработка структуры КИК, а также консультирование по вопросу предоставления конкретных инвестиционных услуг;
  • Составление Меморандума и Устава КИК, их подача в Регистратор Компаний Кипра для регистрации;
  • Консультирование по вопросам, связанным с трехгодичным бизнес планом КИК;
  • Подготовка всей сопроводительной документации к заявлению (включая составление требуемых внутренних инструкций и положений);
  • Подача заявления в Комиссию по ценным бумагам и биржам Кипра;
  • Предоставление рекомендаций по вопросу найма директоров и служащих КИК (включая аудиторов и специалистов по внутреннему контролю);
  • После получения КИК лицензии Комиссии мы можем действовать в качестве её внешних юридических советников.