- Коммерческие Компании БВО
Раздел 98 Закона о коммерческих компаниях Британских Виргинских Островов от 2004 года (BVI Business Companies Act – далее как «ВСА») всегда четко указывал, что коммерческие компании БВО должны вести записи:
- Достаточные для того, что показать и раскрыть операции компании; и
- Позволяющие, в любой момент, с достаточной точностью определить финансовую позицию компании.
В дополнение к вышесказанному, Раздел 5А(1) Акта о взаимной юридической помощи (по налоговым вопросам) от 2003 года (Mutual Legal Assistance (Tax Matters) Act – далее как «MLAT»), который применяется по отношению ко всем компаниям, зарегистрированным согласно ВСА, обязывает каждую компанию вести «записи и соответствующую документацию» с целью предъявления и раскрытия операций компании; которые также позволят, в любой момент, с достаточной точностью определить финансовую позицию компании:
- Такие записи и соответствующая документация могут храниться в офисе регистрационного агента (далее как «РА») или в другом месте или местах на территории или за пределами Виргинских Островов. Если такие записи не хранятся в офисе РА, в таком случае РА должен быть оповещен об адресе содержания и хранения записей.
- Каждая компания должна сохранять записи и соответствующую документацию в течение как минимум пяти лет (а) с момента совершения трансакции, к которой относятся конкретные записи и документация, или (б) с момента прекращения деловых отношений с определенным лицом.
Любой государственный орган БВО, включая Комиссию по финансовым услугам, Агентство по финансовым расследования, Международный налоговый орган, а также Регистратор компаний, имеет право провести необходимую проверку касательно наличия таких записей.
Несоблюдение вышеуказанных требований может привести к начислению компании и её директорам штрафов, к возникновению негативных последствий для директоров и даже удалению компании из реестра. Точный размер штрафа и/или пени, а также объём административной ответственности определяется на индивидуальной основе.
- Сейшельские Компании
В данной юрисдикции действуют те же требования касательно ведения записей, что и на БВО.
- Компании Панамы и Белиза
По отношению к компаниям из Панамы и Белиза действуют схожие с БВО правила. Однако существенное отличие заключается в том, что РА и любой компетентный государственный орган Белиза и Панамы может потребовать предоставить и/или показать ему записи корпоративного и финансового характера, когда и если такому органу будет удобно.
В целях соблюдения вышеуказанных законов и положений касательно компаний Панамы, Белиза, БВО и Сейшельских островов, пожалуйста, примите во внимание, что наши коллеги могут подготовить любой индивидуализированный отчет, как например, управленческую отчетность или любую другую отчетность, необходимую для должного ведения записей. Более того, многие компании предпочитают готовить такую отчетность в интересах владельцев и акционеров, а также в целях корректного управления компанией.
Если Вы желаете получить больше информации касательно любой из перечисленных выше юрисдикций или подготовки управленческой отчетности, пожалуйста, обращайтесь к:
Г-же Клео Лоизу Кириакиду (info@naklaw.com) в NASOS A. KYRIAKIDES & PARTNERS LLC, по телефону (+357 25 352352) или по факсу (+357 25 352353)..
